Muchos monotributistas creen que con pagar la cuota mensual de AFIP ya cumplen con todas sus obligaciones fiscales, pero no es así.
Además del Monotributo nacional, los contribuyentes deben evaluar si están obligados a pagar Ingresos Brutos, un impuesto provincial que grava la actividad económica.
En esta guía vas a encontrar cuándo se paga, cómo inscribirte, qué provincias lo exigen y cómo funciona el régimen simplificado para pequeños contribuyentes.
Qué es Ingresos Brutos
El Impuesto sobre los Ingresos Brutos (IIBB) es un tributo provincial que se aplica sobre los ingresos generados por actividades comerciales, profesionales, industriales y de servicios.
Cada provincia tiene su propia normativa, alícuotas y regímenes especiales.
Esto significa que ser monotributista no te exime automáticamente de pagar Ingresos Brutos.
¿Los monotributistas pagan Ingresos Brutos?
Sí.
En casi todas las provincias, los monotributistas deben inscribirse en Ingresos Brutos, salvo que la actividad esté expresamente exenta.
Sin embargo, el sistema para monotributistas es distinto al del Régimen General: la mayoría de las jurisdicciones ofrecen un régimen simplificado, con un pago fijo mensual según categoría.
Cuándo un monotributista debe inscribirse en Ingresos Brutos
Debés inscribirte cuando:
- Tenés actividad económica en una provincia (local físico o prestación de servicios).
- Facturás a clientes de esa provincia.
- Prestás servicios de manera remota desde tu domicilio fiscal.
- Vendés productos por internet con entregas frecuentes en una jurisdicción.
Si trabajás en varias provincias, puede corresponderte el Convenio Multilateral.
Tipos de inscripción en Ingresos Brutos para monotributistas
1. Régimen Simplificado Provincial
Es similar al Monotributo: pagás una cuota fija mensual según tu categoría o nivel de ingresos.
Lo ofrecen, entre otras:
- Ciudad Autónoma de Buenos Aires (AGIP)
- Provincia de Buenos Aires (ARBA)
- Córdoba
- Santa Fe
- Mendoza
- Tucumán
- Entre Ríos
- Asimismo, casi todas las demás provincias tienen esquemas equivalentes.
El monto es independiente del volumen exacto de ingresos mensual.
2. Régimen General
Se aplica cuando:
- Superaste límites del simplificado.
- Tenés actividades no permitidas para pequeños contribuyentes.
- No estás en condiciones de permanecer en el régimen especial.
En este caso, pagás un porcentaje (alícuota) sobre tu facturación.
3. Convenio Multilateral
Aplica si facturás o desarrollás actividad en dos o más provincias.
El impuesto se distribuye entre jurisdicciones según el coeficiente unificado.
Diferencia entre Monotributo y Ingresos Brutos
| Concepto | Monotributo | Ingresos Brutos |
|---|---|---|
| Competencia | Nacional | Provincial |
| Qué grava | Actividad + aportes | Solo ingresos |
| Cómo se paga | Cuota fija mensual | Cuota fija o porcentaje |
| Facturación | Factura C | No modifica facturación |
| Obligatorio | Sí | Sí, según provincia |
| Inscripción | AFIP | AGIP, ARBA u organismo provincial |
El error más común es pensar que “si ya pago Monotributo no pago nada más”. Ingresos Brutos se paga aparte.
Cómo inscribirse en Ingresos Brutos como monotributista
Cada provincia tiene su propio sistema, pero el proceso general es similar:
1. Verificar tu categoría de monotributo
Es clave para determinar si entrás al régimen simplificado.
Podés revisar las categorías actualizadas acá.
2. Ingresar al portal de la provincia
Según tu domicilio o actividad:
- CABA – AGIP
- Provincia de Buenos Aires – ARBA
- Córdoba – Rentas Córdoba.
- Santa Fe – API
- Otras provincias: organismos de Rentas locales.
3. Completar datos personales y de actividad
Vas a necesitar:
- CUIT
- Monotributo activo
- Actividad económica (código)
- Domicilio real y domicilio de actividad
4. Elegir el régimen correspondiente (simplificado o general)
En la mayoría de los casos, el sistema sugiere automáticamente el régimen simplificado.
5. Generar boleta o adherir al débito automático
Las boletas se pagan mes a mes, o en algunos casos de forma bimestral o trimestral.
Cuánto se paga de Ingresos Brutos si soy monotributista
Depende de la provincia y del régimen.
En régimen simplificado:
Pagás una cuota fija según categoría.
Ejemplo (valores ilustrativos):
- Categoría A: $2.000 mensuales
- Categoría B: $3.000 mensuales
- Categoría C: $4.500 mensuales
Cada jurisdicción actualiza sus valores anualmente.
En régimen general:
Pagás un % sobre tu facturación:
- Alícuotas habituales entre 3% y 5%
- Puede variar según actividad
¿Qué pasa si no me inscribo en Ingresos Brutos?
Las provincias pueden:
- Incluirte en regímenes de recaudación (SIRCREB/SIRCUPA) con débitos en tu cuenta bancaria.
- Aplicar multas e intereses.
- Excluirte de beneficios provinciales.
- Enviar intimaciones formales.
Además, si te inscribís tarde, debés pagar períodos retroactivos.
Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes Unificado (RSU)
En algunas provincias existe el Monotributo Unificado, que integra:
- Monotributo AFIP
- Ingresos Brutos provincial
- Tasas municipales
Actualmente lo aplican provincias como Córdoba, Misiones, Entre Ríos y Mendoza.
Es más simple, pero no está disponible en todo el país.
Preguntas frecuentes
¿Si soy monotributista tengo que pagar Ingresos Brutos sí o sí?
En la mayoría de las provincias, sí.
Salvo actividades exentas por ley provincial.
¿Monotributo e Ingresos Brutos son lo mismo?
No.
El Monotributo es nacional, Ingresos Brutos es provincial.
¿Puedo trabajar sin inscribirme en Ingresos Brutos?
Legalmente no.
La provincia puede cobrarte retenciones bancarias hasta que regularices tu situación.
¿Los monotributistas pagan Convenio Multilateral?
Solo si trabajan en más de una provincia.
¿Qué pasa si vendo por internet a clientes de otra jurisdicción?
Dependiendo del volumen de operaciones, podría corresponder Convenio Multilateral.