La diferencia entre monotributista y responsable inscripto es una de las dudas más comunes entre quienes comienzan un emprendimiento o empiezan a trabajar por cuenta propia.
Ambos son regímenes fiscales de AFIP, pero funcionan de manera muy distinta: el Monotributo es simplificado y de bajo costo, mientras que el Régimen General (Responsable Inscripto) implica más obligaciones, impuestos y formalidad.
En esta guía vas a encontrar las diferencias clave entre uno y otro, qué implica cada régimen y cuál te conviene según tu actividad.
Qué es un monotributista
Un monotributista es una persona que tributa bajo el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo).
Está pensado para trabajadores independientes, profesionales, oficios, comercios y emprendedores con ingresos bajos o moderados.
Características principales
- Paga una cuota fija mensual.
- Incluye impuesto + aportes jubilatorios y, según corresponda, obra social.
- Emite Factura C.
- Tiene límites de facturación anual.
- No calcula ni paga IVA ni Ganancias.
Para saber si cumplís los requisitos del régimen, podés revisar esta Guía de Monotributo.
Qué es un Responsable Inscripto
Un Responsable Inscripto (RI) forma parte del Régimen General.
Es obligatorio para empresas, sociedades y personas que superan los topes del Monotributo o realizan actividades excluidas.
Características principales
- Debe tributar IVA, Ganancias y Autónomos.
- Presenta declaraciones juradas mensuales y anuales.
- Puede emitir Factura A, B o M, según el cliente.
- No tiene límites de facturación.
- Requiere contabilidad formal y más obligaciones administrativas.
Cuadro comparativo: Monotributista vs Responsable Inscripto
| Aspecto | Monotributista | Responsable Inscripto |
|---|---|---|
| Régimen | Simplificado | Régimen General |
| Facturación | Factura C | Factura A, B o M |
| IVA | No paga | Debe liquidarlo mensualmente |
| Ganancias | No tributa | Obligatorio |
| Aportes | Incluidos en la cuota | Aportes de autónomos |
| Declaraciones juradas | No presenta | Presentación mensual y anual |
| Límites de facturación | Sí | No |
| Complejidad administrativa | Baja | Alta |
| Costos contables | Bajos | Más elevados |
| Ideal para | Emprendedores, profesionales que empiezan | Empresas y actividades con ingresos altos |
Cuál conviene según tu actividad
La elección entre Monotributo y Responsable Inscripto depende de varios factores.
Te conviene ser monotributista si:
- Estás empezando un emprendimiento.
- Tus ingresos son bajos o moderados.
- No necesitás discriminar IVA.
- No trabajás con grandes empresas que exigen Factura A.
- Priorizás simplicidad y costos bajos.
Te conviene ser Responsable Inscripto si:
- Trabajás con empresas que requieren Factura A.
- Superaste los límites del Monotributo.
- Tenés una actividad de alto volumen.
- Necesitás tomar crédito fiscal por compras.
- Planeás crecer y contratar personal.
- Tenés o integrás una sociedad comercial.
Obligaciones del Monotributista
- Pagar cuota mensual.
- Emitir facturas electrónicas.
- Recategorizarse dos veces al año (enero y julio).
- Mantener domicilio y datos actualizados.
No tiene que hacer balances ni declaraciones juradas de IVA o Ganancias.
Obligaciones del Responsable Inscripto
- Presentar IVA mensual.
- Presentar Ganancias anual.
- Pagar aportes de autónomos.
- Llevar contabilidad formal.
- Emitir Factura A, B o M.
- Registrar ventas, compras e inventarios.
Es un régimen más exigente, pero necesario para actividades grandes.
Cómo saber cuándo pasar de monotributista a Responsable Inscripto
Debés pasarte a RI cuando:
- Superás el tope de ingresos del Monotributo.
- Importás bienes para vender.
- Realizás actividades excluidas del régimen.
- Tenés estructura comercial grande.
- AFIP te detecta irregularidades o te excluye automáticamente.
Podés conocer todas las causales en la guía completa de Causales de Exclusión de monotributo.
¿Puede un monotributista trabajar para empresas grandes?
Sí, pero muchas empresas prefieren contratar a proveedores que emitan Factura A.
En ese caso, suele ser necesario convertirse en Responsable Inscripto.
Preguntas frecuentes
¿Un monotributista puede volver a ser Responsable Inscripto?
Sí, puede darse de alta directamente en el Régimen General.
¿Un Responsable Inscripto puede volver al Monotributo?
Solo si cumple nuevamente los requisitos y transcurrió el período mínimo para reingresar.
¿Qué pasa si me excluyen del Monotributo?
AFIP te pasa automáticamente al Régimen General y debés comenzar a tributar IVA, Ganancias y Autónomos.
¿Puedo estar en relación de dependencia y ser monotributista o RI?
Sí. Son actividades independientes entre sí.